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财务术语表

有用的术语表,可帮助您了解退休策略。

401(k)计划:雇主赞助的减薪和合格退休计划,允许员工推迟支付部分年度薪酬中的当前联邦所得税。缴款和收益递延税项,直到提取。提款要向员工征税’提款时的所得税税率。

403(b)计划:针对非营利组织和政府实体(例如学校,医院和教育组织)的员工的减薪计划。与401(k)的操作类似,缴款和收益会递延税款,直到从计划中提取资金为止。

529计划:由州或教育机构实施的税收优惠的教育储蓄计划。这些计划分为预付费或储蓄两种,每种都有各自的特征。

应计利息:在未偿还的贷款本金余额上累积的利息。

调整后的总收​​入(AGI):所有应税收入,减去IRS允许的收入调整。此数字来自美国国税局的税表。

管理员:在没有遗嘱的情况下,由法院任命来解决不动产的人。

税后收益:已记录税后成本的投资收益。

摊销:通过定期分期偿还本金和利息,在很长一段时间内逐步偿还贷款的过程。

年金:一种基于保险的合同,该合同定期提供未来付款,以换取购买年金时支付的一次性保险费。它’退休时终身收入的策略。

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资产:拥有的任何具有货币价值的东西。

资产分配:平衡投资组合中的资产以限制风险的持续过程。

授予信:来自大学的正式通知’的经济援助办公室列出了授予学生的所有经济援助。奖励信将包括有关出席费用以及经济援助条款和条件的信息。

受益人:人寿保险单或投资账户的所有人指定的个人或当事方,在拥有人的情况下收取收益’s death.

资本利得或损失:资本资产的销售价格与购买价格之间的差额。当该差异为正时,该差异称为资本收益。当差异为负时,则为资本损失。

现金等价物:可以很容易地转换为现金的短期投资,例如美国国库券,存款证和货币市场基金份额。

现金价值:永久寿险保单的储蓄部分,代表保单所有人’对政策的兴趣。

CERTIFIED FINANCIAL PLANNER™执业者:由认证的财务规划师标准委员会授予完成财务规划和道德综合课程的个人的证书。 CFP®,CERTIFIED FINANCIAL PLANNER™和联邦注册的CFP(带有火焰徽标)®是CFP董事会拥有的认证标志。这些标记将授予成功完成CFP董事会的个人’的初始认证和持续认证。

注册会计师(CPA):由州会计委员会授予通过了由美国注册会计师协会管理的统一CPA考试并达到该州资格的人员’认证的教育和专业经验要求。

共同保险或共付额:如果被保险人的保险没有支付,则被保险人必须为承保的医疗和/或牙科费用支付的金额’提供100%的覆盖率。

商品:在国家交易所交易的谷物,食品,牲畜,石油和金属。这些交易都在“spot”进行当前交货交易和“futures”在未来几个月内进行交货交易。

普通股:公司中的所有权单位。普通股股东参与公司’通过收取股票的股利和资本利得或损失产生的利润或损失’s share price.

复利:不仅要获得原始本金,还要获得累计的先前利息。

综合综合预算和解法案(COBRA):COBRA是一项联邦法律,要求拥有20名以上雇员的雇主向被解雇或退休的雇员提供继续为其雇员提供18个月健康保险的机会’的费用。承保范围可以扩大到员工’如果雇员离婚或死亡,则其家属将居住36个月。

委托人:除借款人之外还签署本票的人,如果借款人不付款,则对债务负责。

成本基础:证券的税收成本,它决定了出售时的利润。

信誉良好:根据贷方建立的标准没有不良信用记录的个人。

当前收益率:债券的息票利率与美元购买价的比率,以百分比表示。因此,如果您为债券支付面值或100美分的债券,且票面利率为6%,则当前收益率为6%。但是,如果您为6%的债券支付97美分,则当前收益率将为6.186%(0.6除以97)。如果您以102美分的价格购买6%的债券,则当前收益率为5.88%(0.6除以102)。

扣除额:可以从总收入,总资产或赠与中减去的金额,从而降低应纳税额。

设定福利计划:一种合格的退休计划,根据该计划,退休员工将获得保证的退休基金,通常分期支付。雇主可以按给福利金所需的水平向计划提供年度供款。年度捐款限制在指定的金额内,以通胀为指标。

定额供款计划:一种退休计划,根据该计划,雇主或雇员的年度供款通常以雇员的固定百分比表述’赔偿或公司利润。不能保证退休金的数额;而是取决于员工的投资绩效’s account.

披露声明:贷款总额和金额的声明,包括利率和任何其他财务费用。

多元化:投资于不同的公司,行业或资产类型,以降低投资组合中的风险。

美元成本平均:在最佳情况下,定期购买股票或其他投资可以使投资者在价格上涨时记录投资收益,并在投资下降时使自己免受更大的风险。

员工退休收入保障法(ERISA):ERISA是涵盖员工退休计划各个方面的联邦法律。如果雇主提供计划,则他们必须获得足够的资金并提供归属,幸存者’的权利,以及根据联邦法律的披露。

员工持股计划(ESOP):一种定额供款退休计划,其中公司的供款必须主要投资于合格的雇主证券。

遗产税:死者去世后,联邦和州政府可对留给继承人的遗产价值征税。

执行者:遗嘱或遗嘱认证法院指定执行死者某人愿望的人。

预期家庭贡献(EFC):一个家庭对学生的期望贡献’的教育。 EFC是根据家庭收入,净资产,储蓄,家庭规模和大学家庭成员人数计算的。

经济援助:以奖学金,助学金,勤工俭学和贷款形式提供的大学经济援助
教育。

免费申请联邦学生资助(FAFSA):必须由申请联邦第四类学生资助的学生和家长填写表格。即使没有立即的经济援助,所有父母也应考虑填写此表格,因为如果发生家庭经济紧急情况,他们稍后可能会需要该表格。

助学金:不提供的大学经济援助,例如助学金和奖学金’t need to be repaid.

赠与税:对作为赠与的财产转让征收的联邦税,由捐赠者支付。捐助者每年向受赠者提供的第一笔$ 13,000免税。

助学金:不必偿还的大学经济援助金。可以通过政府,州机构和大学获得赠款。

个人退休帐户(IRA):用于退休的个人延税投资帐户。标准IRA的供款可能是可抵扣的,投资(包括收益和收益)通常不征税,除非分配给您。罗斯个人退休帐户的供款不可抵扣,但合格的供款不征税。

通货膨胀:随着时间的推移,产品和服务价格上涨。政府’通货膨胀的主要指标是消费物价指数。

利率:借贷成本,表示为一段时间(通常为一年)内借贷金额的百分比。

无遗嘱:前人遗留下的遗产,没有有效遗嘱的情况。然后由州法律确定谁继承财产或担任未成年子女的监护人。

联合租赁:由两个或两个以上的人共同拥有财产,其中在其中一名财产所有人中幸存的人自动拥有已死者的财产’s interest.

Keogh计划:一项针对自雇人士的退休计划,自2006年起,最多可将$ 44,000的自雇收入从薪酬中扣除,并计入该计划。

责任保险:保险范围可防止因发现财产所有人对另一方造成人身伤害或财产损失而引起的索赔。

生活信任:一个人一生中建立的信任。

费用:销售或赎回费用,通常由共同基金征收。

负荷基金:带有销售费用的共同基金。

一次性分配:将利润分享计划,退休金计划,年金或类似帐户的全部价值分配给帐户所有者或受益人。一次性总付分配可能会结转到另一个延税账户。

边际税额:按一定税率征税的应税收入范围。当前,有六个边际税级,分别为10%,15%,25%,28%,33%和35%。

婚姻扣除:一项税法规定,允许已故配偶的所有资产免于遗产税地转移给尚存的配偶。它’也称为无限婚姻扣除。

货币市场基金:专门投资于短期证券的共同基金。

市政债券:市政当局发行的债务担保。市政债券所得的收入通常免征联邦所得税,在发行市政债券的州可免征州所得税。

市政债券基金:专门投资于市政债券的共同基金。

共同基金:由投资公司购买和管理的股票,债券或其他证券的集合,这些基金汇集了许多投资者的资金。

资产净值:共同基金出售或赎回其股份的价格。资产净值是将基金的净市值除以’的资产按流通股数计算。

空头基金:一种不将销售费用转嫁给投资者的共同基金。

佩尔助学金(Pell Grants):一项联邦大学助学金计划,用于奖励您所捐的钱’不必仅向每个符合条件的本科生偿还证明的财务需要’已经获得学士学位 ’或专业学位。佩尔助学金的金额取决于财务需要,大学费用以及学生是全日制还是非全日制。这些资金可用于支付学费,杂费和生活费。

珀金斯贷款:由政府资助并由学校授予的联邦保险大学贷款。这些贷款的利率低,需要长期偿还。

投资组合:由个人或共同基金持有的所有投资。

优先股:对公司有债权的一类股票’的收益,然后才能用普通股付款;如果公司清算,通常该股的收益优先于普通股。一般来说,优先股以固定利率支付股息。

婚前协议:在婚姻之前安排的法律协议,规定谁将什么财产带入婚姻中,以及在离婚的情况下如何分割财产。

预付学费计划:一种大学储蓄计划,保证其增值的速度与大学学费相同。例如,如果一个家庭购买了半年的股票’在一所州立大学的学费,他们将永远值得半年’的学费,即使十年后学费也将翻倍。

市盈率(市盈率):股票的市场价格除以公司’的年度每股收益,是投资者普遍认为的准绳。

本金:不计收益的投资金额。

遗嘱认证:死者在法院监督下的程序’的财产已结算并分配。

利润分享计划:一项协议,员工可以分享雇主的利润。

合格的家庭关系命令(QDRO):离婚时,该命令将由州家庭关系法院发布,并要求雇员’ERISA退休计划应计福利在员工和配偶之间分配。

合格退休计划:雇主根据IRS规则为雇员的利益而建立的退休金,利润分成或合格储蓄计划。

重置成本:在不减少折旧的情况下重置财产的成本。人们为房主购物’保险公司应坚持以重置成本来衡量其财产损失。

结转:一种方法,个人可以将资产从一个退休计划转移到另一个退休计划,而无需出于税收目的确认收入。过渡的要求取决于从中进行分发的程序类型和接收分发的程序类型。

罗斯IRA:不可抵扣IRA,当满足某些条件时,允许免税提款。适用收入和缴费限额。

简化员工退休金计划(SEP):雇主向员工缴费的一种计划’IRA。捐款可以达到一定限额,并立即归属。

配偶个人退休帐户:专为夫妻设计的个人退休帐户。到2007年,每年可向IRA和配偶IRA支付的最高总金额为8,000美元,或收入的100%,以较低者为准。如果夫妻双方希望,这笔总额可以分配给两个爱尔兰共和军,只要其中一个爱尔兰共和军的捐款不超过4,000美元。

斯塔福德(Stafford)补贴贷款:基于需求的大学贷款,其中不会产生利息,并且付款会推迟到学生全日制停学之后。

伞式保险:伞式保险是指一旦达到常规保单的保险限额,便会扩展常规保险单的条款。具体来说,伞式保险适用于那些希望获得大型陪审团裁决保护的人,而这些裁决在其标准政策中并未涵盖。

通用人寿保险:一种人寿保险,结合了身故保险金和储蓄功能,可以按当前利率递延税款。根据万能寿险保单,投保人可以在不购买新保单的情况下根据某些规则增加或减少自己的保险范围。

可变全能人寿保险:人寿保险结合了死亡利益和储蓄功能,可以按当前利率递延税款。但是,在这种保险下,现金价值可以存放在具有不同投资目标的多个子帐户中。这些子帐户需要付费,因此请注意。

归属:个人在指定时间获得最低公司利益的资格日期’在公司或组织中的资历。

终身人寿保险:这是一种人寿保险,具有身故赔偿金,并以特定利率累计递延税项的现金价值。终身寿险也称为“ordinary” or “straight” life insurance.

遗嘱:声明某人的法律文件’关于财产的处置,其子女的监护权以及其去世后财产的管理的愿望。

收益率:通常,收益率是一项投资提供的当期收入金额。对于股票,收益率是通过将年度股息总额除以当前价格得出的。对于债券,收益率是将年利率除以当前价格得出的。收益率与收益率不同,收益率包括价格升值或折旧